公司經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告求大神幫助

行業(yè)發(fā)展總體情況一年半以來，連鎖零售業(yè)的發(fā)展經(jīng)歷了巨大的變化。2008年初，連鎖經(jīng)營(yíng)受CPI高漲、消費(fèi)旺盛等因素影響，銷售和利潤(rùn)均有大幅增長(zhǎng)。但進(jìn)入第四季度，增速明顯放緩，直至持平甚至負(fù)增長(zhǎng)。 金融危機(jī)對(duì)連鎖行業(yè)帶來前所未有的挑戰(zhàn)，也帶來了難得的快速發(fā)展十幾年后的調(diào)整契機(jī)。 一．基本數(shù)據(jù) 1．2008年全年的情況《中國(guó)連鎖零售企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況分析報(bào)告（2008-2009）》根據(jù)典型企業(yè)和典型店鋪的數(shù)據(jù)撰寫。考慮到店鋪的可比性較強(qiáng)，對(duì)店鋪的統(tǒng)計(jì)分析占有較大的篇幅。參與統(tǒng)計(jì)的各店都是各 企業(yè) 中經(jīng)營(yíng)較好的，代表了行業(yè)的領(lǐng)先水平。 如表一所示，各業(yè)態(tài)單店銷售增幅均有所增長(zhǎng)，這一增長(zhǎng)是 企業(yè) 的有機(jī)增長(zhǎng)部分，另外通過新 開店 鋪等外延式增長(zhǎng)，各個(gè)業(yè)態(tài)平均還有10%左右的增幅。因此，2008年，連鎖行業(yè)的銷售和店鋪均保持了20%以上的增幅。 表一：2008年主要業(yè)態(tài)典型店鋪規(guī)模情況 但2008年以來，各個(gè)季度的增幅極不平均。增幅變化的基本軌跡是：2008年1季度同比增長(zhǎng)20-30%，2季度維持在20%左右，3季度普遍滑落至10%，到4季度增幅一般維持在0-5%。 從表二中可以看到，家電、百貨業(yè)態(tài)由于商品的價(jià)值量大，人均勞效較高，其次為超市、藥店和便利店。同時(shí)，家電也是坪效最高的業(yè)態(tài)，藥店和便利店次之。 表二：2008年主要業(yè)態(tài)典型店鋪效率和效益情況(1) 在六個(gè)業(yè)態(tài)中，有四個(gè)業(yè)態(tài)的來客數(shù)增長(zhǎng)為負(fù)，即百貨、便利店、家電、藥店，平均降幅為4.6%。 藥店的毛利率最高，為23%，其次分別為便利店和百貨。除藥店毛利率下降、便利店毛利率持平外，其它四種業(yè)態(tài)的毛利率均有所提高。如表三所示。 表三：2008年主要業(yè)態(tài) 企業(yè) 典型店鋪效率和效益情況(2) 2．2009年一季度的情況一季度是連鎖零售業(yè)發(fā)展十多年中，最為困難的時(shí)期。從超市業(yè)態(tài)看，銷售整體同比增長(zhǎng)7%左右，利潤(rùn)增長(zhǎng)5%左右。百貨業(yè)態(tài)中，銷售和利潤(rùn)整體同比下降5%左右，環(huán)比則上升10%左右。各個(gè)地區(qū)增長(zhǎng)情況差異較大，北京、上海、深圳等地的增幅最小，有的 企業(yè) 甚至為負(fù)，內(nèi)地 城市 的增幅較高，有的維持在去年同期水平。 從上市公司的年報(bào)和典型企業(yè)的調(diào)查情況看，2009年3、4月份， 企業(yè) 的環(huán)比數(shù)據(jù)有所改善。 二．連鎖行業(yè)面臨的共性問題 1．CPI下降2008年一季度，CPI累計(jì)上升8%，同期食品價(jià)格上漲21.0％，拉動(dòng)價(jià)格總水平上漲6.8個(gè)百分點(diǎn)。而2009年一季度，CPI累計(jì)下降了0.6%，食品價(jià)格僅上漲0.5%。對(duì)零售 企業(yè) ，特別是對(duì)連鎖超市的銷售增幅影響明顯，影響幅度超過10%。 如下圖： 2．來客數(shù)降低受收入預(yù)期、失業(yè)裁員等影響，消費(fèi)者信心指數(shù)持續(xù)下降。自2006年第四季度開始，中國(guó)消費(fèi)者信心指數(shù)開始從109.0的高點(diǎn)一路向下，去年第四季度降至77.5，為近年來最低水平，到今年一季度回升至82.5。消費(fèi)意愿降低，導(dǎo)致門店來客數(shù)量下降，在表三中有所統(tǒng)計(jì)。 從不同地區(qū)看，深圳 企業(yè) 的來客數(shù)降低最為明顯，在大型超市和超市業(yè)態(tài)也出現(xiàn)了來客數(shù)下降的情況。 3．成本費(fèi)用提高新勞動(dòng)法的實(shí)施，對(duì)勞動(dòng)密集型的連鎖零售企業(yè)影響很大，2008年，企業(yè)人工成本平均有10%左右的增加，租金成本依然有提高的趨勢(shì)。盡管商業(yè)物業(yè)低迷，但連鎖 企業(yè) 簽訂的物業(yè)租賃協(xié)議一般都是五年以上的長(zhǎng)期協(xié)議，協(xié)議到期后續(xù)簽的租金一定會(huì)比簽訂時(shí)的租金高出很多。新物業(yè)的協(xié)議租金水平略有下降，但年度新 開店 一般占總店鋪的10%左右，因此總體上所占比重不大。 4．利潤(rùn)有所下降為保持銷售的增長(zhǎng)，維持企業(yè)的市場(chǎng)份額，各個(gè)業(yè)態(tài)的企業(yè)都開展了頻繁的促銷活動(dòng)。特別是在2009年春節(jié)期間，促銷力度空前。盡管維持了一定的銷售增長(zhǎng)，但 企業(yè) 的毛利率受到很大影響。 如果采用“利潤(rùn)=銷售額*毛利率-成本費(fèi)用”的計(jì)算公式，那么式中各項(xiàng)都向不利的方向發(fā)展，保持 企業(yè) 利潤(rùn)水平增長(zhǎng)有較大壓力。 三．應(yīng)對(duì)措施 1．強(qiáng)化成本控制。 面對(duì)危機(jī)，絕大部分企業(yè)的第一選擇是“節(jié)流”。首先是制定詳細(xì)的預(yù)算，其次，建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目己藱C(jī)制。在幾年前，零售企業(yè)的考核大多只針對(duì)銷售額，銷售增加，收入提高。后來在考核中增加了毛利的內(nèi)容，不僅關(guān)注銷售也更加重視利潤(rùn)。現(xiàn)在，很多 企業(yè) 增加了成本支出的考核，而且具體到柜組、個(gè)人。 部分 企業(yè) 采取扁平化管理，簡(jiǎn)編、優(yōu)化內(nèi)部流程，降低溝通成本。有的通過合并小課組、部類等，進(jìn)行崗位調(diào)整。 在能耗方面，有的 企業(yè) 對(duì)門店進(jìn)行節(jié)能改造，節(jié)約了20%-25%的用電成本。 2．聯(lián)合擴(kuò)充實(shí)力中小連鎖企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中原本就處于弱勢(shì)，加上特殊的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，更難以與大型連鎖企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。為應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)，近年出現(xiàn)的自愿連鎖、采購(gòu)聯(lián)盟在2008年得到了快速的發(fā)展。通過共建物流中心、聯(lián)合采購(gòu)、聯(lián)合談判和經(jīng)營(yíng)互助等方式提高 企業(yè) 競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。 3．加強(qiáng)渠道管理渠道的控制能力，是連鎖企業(yè)規(guī)模優(yōu)勢(shì)的一個(gè)重要體現(xiàn)。2008年以來，企業(yè)的渠道管理明顯加強(qiáng)，連鎖百貨企業(yè)越來越多的單品開始集中采購(gòu)，大型超市企業(yè)和家電企業(yè)大多采用統(tǒng)分結(jié)合的方式進(jìn)行渠道管理，渠道的控制力得到強(qiáng)化。分散的、小規(guī)模的代理商和經(jīng)銷商或者伴隨連鎖 企業(yè) 的規(guī)模擴(kuò)張而成長(zhǎng)，或者因不能滿足發(fā)展需求而被淘汰。 4．調(diào)整商品結(jié)構(gòu)面對(duì)危機(jī)，不同業(yè)態(tài)的連鎖企業(yè)都加強(qiáng)了商品管理。有的超市企業(yè)提出，要經(jīng)營(yíng)必需品中的必需品；一些百貨店也在調(diào)整商品結(jié)構(gòu)，減少奢侈品的比例；家電專業(yè)店調(diào)整了黑電和白電的比例。通過調(diào)整結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)品類管理，從表二中可以看到，除家電業(yè)態(tài)外，單品銷售額均有不同程度增長(zhǎng)。同時(shí) 企業(yè) 存貨量減少，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)降低，百貨由34.6天下降為32.9天，大型超市由28天下降至27天。 5．開展多渠道營(yíng)銷2008年以來，零售企業(yè)對(duì)網(wǎng)上零售、電話營(yíng)銷、目錄營(yíng)銷等其它渠道開展了有益的探索。在連鎖百?gòu)?qiáng)企業(yè)中，有30%的 企業(yè) 開展了網(wǎng)上零售業(yè)務(wù)。隨著新一代消費(fèi)者的成長(zhǎng)，多渠道營(yíng)銷將發(fā)揮著越來越重要的作用。 在危機(jī)中，企業(yè)不斷發(fā)現(xiàn)自身不足，積極調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，優(yōu)化門店管理，這是在多年快速發(fā)展后的及時(shí)調(diào)整。一些資金實(shí)力雄厚的企業(yè)，利用當(dāng)前物業(yè)成本較低的機(jī)會(huì)，增加自有物業(yè)或加大商業(yè)地產(chǎn)的投入。連鎖 企業(yè) 已經(jīng)為后續(xù)的發(fā)展積蓄了力量。 幾種主要業(yè)態(tài)的發(fā)展特點(diǎn) 一．大型超市和超市大型超市和超市經(jīng)營(yíng)的大多是居民生活必需品，因此也是受危機(jī)影響最小的業(yè)態(tài)。一年多以來，除上述共性問題外，有以下幾個(gè)明顯的特點(diǎn)： 1.生鮮經(jīng)營(yíng)漸成亮點(diǎn)2008年，我們發(fā)現(xiàn)凡是經(jīng)營(yíng)較好的超市，共同的特點(diǎn)都是生鮮經(jīng)營(yíng)突出。生鮮不僅是聚客商品，也是盈利商品。一年多以來，超市 企業(yè) 通過農(nóng)超對(duì)接、基地直采、建設(shè)生鮮配送中心、改善冷鏈物流等手段，大大提高了生鮮商品的經(jīng)營(yíng)能力。 特別是去年底，商務(wù)? ??、農(nóng)業(yè)部聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于開展農(nóng)超對(duì)接試點(diǎn)工作的通知》，提出：到2012年，試點(diǎn) 企業(yè) 生鮮農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地直采比例將超過50％。這一指標(biāo)將會(huì)提前實(shí)現(xiàn)。 2.零供關(guān)系仍需改善受危機(jī)影響，供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)也面臨很大的壓力，特別是中小型供應(yīng)商，出現(xiàn)利潤(rùn)下降、資金短缺等情況。他們對(duì)帳期更加看重，甚至要求縮短帳期。超市企業(yè)由于頻繁促銷，有時(shí)在商品價(jià)格、結(jié)算方式上會(huì)與供應(yīng)商產(chǎn)生分歧。但大部分企業(yè)在采取一些積極的舉措改善零供關(guān)系，如建立供應(yīng)鏈平臺(tái)，通過系統(tǒng)對(duì)帳，有的連鎖 企業(yè) 與金融機(jī)構(gòu)合作，為供應(yīng)商提供信用擔(dān)保和結(jié)帳服務(wù)。 3.行業(yè)創(chuàng)新不斷深化受行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和金融危機(jī)的雙重影響，超市 企業(yè) 迫切需要改變同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)的局面，實(shí)現(xiàn)差異化經(jīng)營(yíng)。一年多以來，行業(yè)中出現(xiàn)了高端超市、生鮮超市、社區(qū)超市等具有明顯特點(diǎn)的細(xì)分業(yè)態(tài)，超市的經(jīng)營(yíng)管理水平得到深化。一些新的技術(shù)也得到了推廣和應(yīng)用。 4.外資主導(dǎo)大型超市無論是從數(shù)量規(guī)模上，還是從經(jīng)營(yíng)效率上，外資大型超市都要明顯強(qiáng)于內(nèi)資。即使在是金融危機(jī)下，外資大型超市的 開店 速度并沒有減緩，區(qū)域布局更加合理，優(yōu)勢(shì)更加明顯。 二．百貨店百貨業(yè)態(tài)受危機(jī)影響較大，但從長(zhǎng)期看，中國(guó)的消費(fèi)升級(jí)要經(jīng)歷一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)期，百貨業(yè)仍將是一個(gè)持續(xù)較快發(fā)展的零售業(yè)態(tài)。除上述共性問題外，有以下幾個(gè)明顯的特點(diǎn)： 1.業(yè)態(tài)進(jìn)一步細(xì)分近幾年，百貨店的商品結(jié)構(gòu)和業(yè)態(tài)定位經(jīng)歷了多次變化，實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)百貨業(yè)向現(xiàn)代百貨業(yè)的轉(zhuǎn)變。2008年以來，百貨店的業(yè)態(tài)細(xì)分更加明顯，出現(xiàn)了折扣店、社區(qū)百貨、時(shí)尚百貨、精品百貨、購(gòu)物中心型百貨等不同定位，目標(biāo)越來越清晰。 2.分銷渠道急需變革目前，百貨品牌商品大多采取分級(jí)經(jīng)銷代理的方式，在特定的區(qū)域內(nèi)只能由特定的經(jīng)銷/代理商提供商品，連鎖經(jīng)營(yíng)、集中采購(gòu)的優(yōu)勢(shì)無法體現(xiàn)。百貨連鎖企業(yè)需要通過終端渠道的力量，逐步改變這種分銷模式。一些大型連鎖百貨 企業(yè) 已經(jīng)開始了這方面的努力。 3.服務(wù)水平加強(qiáng)在 企業(yè) 調(diào)查和實(shí)際消費(fèi)中，我們體會(huì)到百貨店的服務(wù)水平得到了明顯的加強(qiáng)。有的百貨店擴(kuò)大了服務(wù)臺(tái)的面積，提供更多的服務(wù)；有的把服務(wù)臺(tái)設(shè)置在更加醒目的黃金位置；有的設(shè)立了環(huán)境舒適的VIP中心；有的開展VIP沙龍，凝聚VIP客戶。 4.全線折扣影響利潤(rùn)2008年下半年以來，百貨業(yè)進(jìn)行了大規(guī)模的促銷打折，一些企業(yè)甚至是全線折扣，帶來了一些負(fù)面的影響。一方面 企業(yè) 的毛利水平下降，另一方面，消費(fèi)者的購(gòu)買行為也受到影響，即不打折不購(gòu)物。 另外新開百貨店也出現(xiàn)了專柜招商周期延長(zhǎng)、招商資源減少的情況。 三．便利店受生活方式、消費(fèi)習(xí)慣等因素限制，近些年便利店雖然發(fā)展速度較快，但效益狀況并不樂觀，在金融危機(jī)下，便利店更需要突破。有以下幾個(gè)明顯特點(diǎn)： 1.異業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力加強(qiáng)。 特別是超市的創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)，延長(zhǎng)了營(yíng)業(yè)時(shí)間、與社區(qū)的關(guān)系更密切、提供更多的便利性服務(wù)，這些舉措都在一定程度上搶占了便利店的市場(chǎng)份額。 2.注重鮮食產(chǎn)品開發(fā)便利店區(qū)別于其它業(yè)態(tài)的一個(gè)重要特點(diǎn)是鮮食產(chǎn)品突出，能夠提供簡(jiǎn)單的餐食。鮮食商品的好壞決定了便利店經(jīng)營(yíng)的成敗。有的企業(yè)通過參股生產(chǎn)廠家，控制上游渠道；有的 企業(yè) 開發(fā)了品種多樣的自有品牌商品。 3.提高物流配送能力便利店?duì)I業(yè)面積小，? ?面幾乎沒有儲(chǔ)存貨物的空間，因此需要頻繁補(bǔ)貨。外資便利店基本能實(shí)現(xiàn)一日二配，內(nèi)資便利店至大多可以一日一配。一些集團(tuán) 企業(yè) 的便利店業(yè)態(tài)原來大多與超市業(yè)態(tài)共用配送中心，目前越來越多的便利店開始自建配送中心。 4.整合網(wǎng)點(diǎn)資源便利店的規(guī)模特點(diǎn)明顯，只有取得適當(dāng)?shù)挠行б?guī)模才有可能實(shí)現(xiàn)盈利。2008年，行業(yè)出現(xiàn)了明顯的整合。如好德與可的的合并。有的 企業(yè) 為了提高效率，選擇關(guān)閉經(jīng)營(yíng)不善或難于管理的門店。 四．家電受房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷的影響，家電零售 企業(yè) 面臨很大的困難。家電業(yè)態(tài)的主要特點(diǎn)： 1.探索新的經(jīng)營(yíng)模式我國(guó)家電連鎖零售業(yè)態(tài)，主要存在兩種模式，一種是國(guó)美、蘇寧的代銷模式，一種是順電和百思買的模式。后者采取買斷經(jīng)營(yíng)的方式，強(qiáng)調(diào)客戶體驗(yàn)，利潤(rùn)率較高。 2.系統(tǒng)能力提升家電 企業(yè) 在近年來的快速發(fā)展中，主要是采購(gòu)驅(qū)動(dòng)，管理比較粗放。通過信息化等手段提高自身營(yíng)運(yùn)能力，實(shí)現(xiàn)門店經(jīng)營(yíng)驅(qū)動(dòng)的經(jīng)營(yíng)方式，是家電業(yè)態(tài)的重要選擇。 3.廠商渠道的競(jìng)爭(zhēng)家電廠家自建的專賣店是二線以下市場(chǎng)家電銷售的重要渠道。為了加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的覆蓋和對(duì)渠道的掌控力度，一些家電廠商紛紛建立品牌專賣店，對(duì)連鎖家電 企業(yè) 形成競(jìng)爭(zhēng)。 作為企業(yè)的管理人員，很多時(shí)候需要寫 經(jīng)營(yíng)分析 報(bào)告，如果能夠用數(shù)據(jù)來寫一份 經(jīng)營(yíng)分析 報(bào)告，那么說服力或讓人信服力應(yīng)該是最強(qiáng)的，因?yàn)?，有很多時(shí)候，用語言來表達(dá)，總會(huì)讓人產(chǎn)生這樣那樣的疑問，總會(huì)有人質(zhì)疑這個(gè)結(jié)果的前提是不是成立的，而數(shù)據(jù)是板上釘釘?shù)氖聦?shí)依據(jù)，因此，如果想寫一份有說服力的 經(jīng)營(yíng)分析 報(bào)告，必須要依靠數(shù)據(jù)。 但是，對(duì)于剛開始用數(shù)據(jù)來分析經(jīng)營(yíng)情況的人來說，用數(shù)據(jù)寫一份 經(jīng)營(yíng)分析 報(bào)告也不是一件容易的事，本人根據(jù)自已寫 經(jīng)營(yíng)分析 報(bào)告的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，簡(jiǎn)單整理了一個(gè)寫 經(jīng)營(yíng)分析 報(bào)告的思路，可供初學(xué)者來參考。如果要是做深入的研究，那么這個(gè)思路可以起一個(gè)大綱的作用。 （特殊說明：本文引用的圖表均是取自瑞商 數(shù)據(jù)分析 系統(tǒng)的截圖， 數(shù)據(jù)分析 如果借助信息化的專業(yè)工具來做，可以達(dá)到事半功倍的效果，并且可以一目了然，沿著思路做層層追蹤。）

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